Что такое преференциальный перевод?

Определение и примеры преференциальных переводов

Преференциальный перевод — это платеж, который должник производит одному или нескольким кредиторам до подачи заявления о банкротстве, что приводит к выплате неравной суммы в счет долга перед другими его кредиторами. Он предоставляет преимущества одним кредиторам по сравнению с другими, и конкурсный управляющий может принять решение о возврате такого платежа.

Кодекс о банкротстве США определяет виды платежей, которые могут считаться преференциальными переводами. Узнайте больше о том, что это такое и как их избежать.

Что такое преференциальный перевод?

Система банкротства призвана обеспечить справедливость по отношению к кредиторам, а также дать должникам шанс на восстановление финансового положения. Любые правила выплат кредиторам должны применяться справедливо в соответствии с Кодексом о банкротстве, не отдавая предпочтение одному кредитору перед другим.

Этот принцип распространяется даже на период до подачи заявления. Когда должник (лицо, подавшее заявление о банкротстве) платит некоторым кредиторам, но не платит другим аналогичным кредиторам незадолго до подачи заявления о банкротстве, считается, что должник совершил преференциальные переводы этим кредиторам.

Важно: как правило, если вы производите платеж на сумму более 600 долларов США (6825 долларов США для корпоративного долга) в течение 90 дней до подачи заявления о банкротстве, это считается платежом, произведенным в то время, когда вы были неплатежеспособными. Суд посчитает это преференциальным переводом, и конкурсный управляющий может вернуть этот платеж.

Как определяются преференциальные переводы

Когда конкурсный управляющий пытается определить, имели ли место преференциальные переводы, он будет рассматривать несколько факторов.

Виды долгов

Для целей банкротства долги делятся на разные классы. Как правило, долг попадает в одну из четырех категорий:

• Административные: долги, связанные с платежами, необходимыми для ведения дела о банкротстве, например гонорары адвокату или конкурсному управляющему.
• Необеспеченные, общего характера: кредитные карты, счета за медицинское обслуживание, торговая задолженность, кредиты под честное слово, которые состоят из обещания выплатить кредит без предоставления обеспечения, неформальные долги, такие как долговые расписки, и займы от друзей или членов семьи.
• Приоритетные необеспеченные: необеспеченный долг, который по разным причинам мы считаем более важным, включая недавно образовавшуюся задолженность по уплате налогов, обязательства по поддержке членов семьи, такие как алименты на ребенка и алименты на содержание супруги или супруга.
• Обеспеченные: долги с обеспечением, такие как автокредит или ипотека.

В соответствии с Кодексом о банкротстве США к кредиторам одного класса следует относиться одинаково.

Как выглядит преференциальное отношение

Почему вы решили выплатить одному кредитору больше, чем другим? В обычных обстоятельствах (за исключением банкротства) вы, как правило, можете делать такой финансовый выбор. Например, ваша карта Visa может иметь более высокую процентную ставку или большую задолженность, чем ваша карта Mastercard, поэтому вы можете решить погасить ее быстрее.

Однако ситуация начинает становиться щепетильной, когда вы заявляете, что у вас больше не хватает денег, чтобы платить всем. Если вы не платили по карте Mastercard, а оплачивали задолженность по карте Visa, справедливо ли это для карты Visa? Или что, если вы должны деньги своему тестю и захотели вернуть ему долг, прежде чем вы подадите заявление о банкротстве?

Примечание: когда вы заявляете о своей неплатежеспособности (суд предполагает, что такая ситуация у вас складывается за 90 дней до подачи заявления о банкротстве), процедура банкротства призвана обеспечить равное отношение к вашим кредиторам, и никто не получит право на преференциальные переводы.

Чтобы считаться преференциальным, платеж должен соответствовать пяти критериям:

1. Перевод должен осуществляться в пользу кредитора.
2. Перевод должен быть использован для оплаты предшествующей задолженности (задолженности, существовавшей до того, как был произведен перевод).
3. Перевод должен быть произведен в период, когда должник был неплатежеспособным.
4. Перевод произведенный в течение 90 дней с момента подачи заявления о банкротстве или одного года, если кредитор был инсайдером.
5. Кредитор получил больше, чем он получил бы в случае процедуры банкротства в соответствии с Главой 7, если бы перевод не был произведен.

Как не допустить преференциального отношения

Кодекс о банкротстве США дает конкурсному управляющему право изъять деньги, которые были отданы кредиторам, и распределить их среди всех аналогичных кредиторов на более равноправной основе. Эта процедура называется недопущением преференциального отношения.

Конкурсный управляющий не может проследить все преференциальные переводы. Просто времени для проверки каждой из ваших операций в период до банкротства часто требуется больше, чем будет выявлено имущества, составляющего конкурсную массу. Вот почему Кодекс о банкротстве требует, чтобы должник указывал в списках платежи, произведенные в течение 90-дневного периода до подачи заявления о банкротстве, но только если сумма платежа(-ей) составляет от 600 долларов США и более на одного кредитора в течение этого периода. Эта сумма возрастает до 6825 долларов США, если большая часть вашего долга является корпоративным долгом.

Рассмотрим следующий пример: предположим, что у вас есть 10 000 долларов США не из перечня неприкосновенного имущества. У вас восемь кредиторов, каждый из которых подал надлежащее исковое требование в суд. При прочих равных условиях, каждый из этих кредиторов получит 1250 долларов США в рамках процедуры банкротства.

Предположим, что вы заплатили одному кредитору 2000 долларов США прямо перед подачей заявления о банкротстве. Этот кредитор получит на 750 долларов США больше, чем его доля, а в пуле будет на 750 долларов США меньше для выплат остальным кредиторам. Конкурсный управляющий имеет право потребовать вернуть эти 750 долларов США, но он должен взвесить выгоду от погони за 750 долларами США от имени других кредиторов. Учитывая, что комиссионное вознаграждение конкурсного управляющего составляет 25 % или меньше, вероятно, было бы не очень эффективно сражаться за эти 750 долларов США.

Исключения из правила 90 дней

Если кредитор сможет доказать, что должник был платежеспособным на момент предоставления преференции, другими словами, у него было больше активов, чем обязательств, конкурсному управляющему будет сложнее доказать, что платеж был преференциальным. Точно так же конкурсный управляющий может попытаться аннулировать платежи, произведенные ранее, чем в 90-дневный период до подачи заявления о банкротстве, если у него есть доказательства того, что должник был неплатежеспособным уже в тот период.

Фактически, конкурсный управляющий может затронуть период вплоть до года до подачи заявления, если получатель платежа был инсайдером. К инсайдерам относятся члены семьи, друзья, деловые партнеры, а также люди или другие организации, имеющие особую связь с должником. Информация о любых платежах инсайдерам должна быть раскрыта и может быть рассмотрена как преференциальное отношение.

Предупреждение: преференции также могут быть в форме передачи имущества. Передача автомобиля в счет погашения долга тестю считается такой же, как и любой платеж наличными, и будет рассматриваться на тех же условиях при любом анализе.

Преференции и обеспеченный или приоритетный долг

Полномочие конкурсного управляющего по недопущению преференциальных переводов используется им реже в отношении обеспеченного и приоритетного долга. Обеспеченный долг имеет особый статус в связи с соглашением между кредитором и заемщиком о том, что активы заемщика могут быть проданы для выплаты долга. Если конкурсный управляющий предпринимает попытки по недопущению преференциального перевода по обеспеченному долгу, платеж может быть заменен другим имуществом должника.

Приоритетный долг также имеет особый статус, поскольку Конгресс определил, что определенные долги должны быть погашены до погашения необеспеченных долгов общего характера. Наиболее распространенными приоритетными долгами являются алименты на детей, алименты на содержание супруги или супруга и недавно образовавшаяся задолженность по уплате налогов. Любые деньги, собранные конкурсным управляющим, пойдут в первую очередь на выплату приоритетных долгов. Следовательно, конкурсный управляющий нередко не производит платежи по необеспеченным кредиторам общего характера и полностью направляет эти деньги в счет погашения приоритетного долга.

Исключения из правила

У каждого правила есть исключения, и полномочия конкурсного управляющего в отношении недопущения преференциальных переводов не исключение. Вот три самых распространенных:

• Одновременный обмен: когда вы платите в тот же момент за покупку, которую совершаете, не считается преференциальным переводом. Преференциальным считается перевод в счет долга, который уже существовал до осуществления этого перевода.
• Обычная хозяйственная деятельность: осуществленные в рамках «обычной хозяйственной деятельности». Например, если вы обычно оплачиваете счета через 30 дней после доставки производственных запасов, вы производите платежи в ходе обычной хозяйственной деятельности, и они не считаются преференциальными переводами.
• Новая стоимость: если вы платите кому-то в счет уже имеющийся у вас задолженности, но кредитор затем назначает вам новую цену товара или услуги, платеж не считается преференциальным. Примером новой стоимости может быть поставщик, отправляющий вам товары после оплаты просроченного счета.