Как проверка нуждаемости при процедуре банкротства рассматривает расходы
В 2006 г. Конгресс принял ряд мер по реформированию системы банкротства, чтобы побудить людей подавать заявления в соответствии с главой 13, согласно которой, они должны выплатить хотя бы часть своего долга, а не в соответствии с главой 7, которая предусматривает полное аннулирование их долга.
Одна из этих реформ, называемая проверкой нуждаемости, определяет, достаточно ли у должников (тех, кто подает заявление о банкротстве) остается денег каждый месяц после оплаты необходимых расходов для того, чтобы направить платежи на сокращение их необеспеченного долга. При проверке нуждаемости учитываются задолженности по кредитным картам, кредиты до зарплаты, доверительные кредиты, счета за медицинские услуги, неоплаченные счета за коммунальные услуги и даже неуплаченные подоходные налоги.
Ваш доход
В рамках проверки нуждаемости сначала исследуется Ваш доход, чтобы определить, к какой половине получателей доходов в Вашем штате Вы относитесь: к верхней или к нижней. Если Вы попали в нижнюю половину, Вы автоматически прошли проверку нуждаемости. Если Вы относитесь к верхней половине, тогда в рамках проверки нуждаемости исследуются Ваши расходы, чтобы определить, проходите ли Вы данную проверку.
Ваши расходы
Многие вычеты расходов на самом деле основаны не на потраченных Вами деньгах, а на числовых показателях, которые Налоговое управление США считает нормальными расходами для семьи Вашего размера, проживающей в Вашем конкретном штате. Налоговое управление США использует те же показатели, что и для определения суммы денег, которую налогоплательщики, не уплачивающие налоги, могут позволить себе уплачивать в счет просроченных платежей по налогам. Эти суммы могут отражать или не отражать Вашу личную ситуацию. Но в любом случае Налоговое управление США учитывает фиксированные суммы в следующих трех категориях.
Личное
Эта категория включает в себя следующее:
- питание;
- предметы хозяйственно-бытового назначения;
- предметы одежды и услуги (например, химчистка);
- средства личного ухода и гигиены;
- разное;
- расходы на услуги здравоохранения из собственных средств (для лиц младше 65 и старше 65 лет).
Это стандартизированные на национальном уровне суммы в зависимости от штата, в котором вы проживаете.
Жилье
Стандарты в отношении жилья разбиты по уровням штата и округа и включают следующие фиксированные суммы:
- ипотека или аренда;
- имущественный налог;
- проценты;
- страхование;
- обслуживание и ремонт;
- коммунальные услуги, включая газ, электричество, воду, печное топливо, вывоз мусора, телефон, мобильный телефон, Интернет и кабельное телевидение.
Транспорт
Расходы на транспортное средство подразделяются на расходы, связанные с владением (кредиты с ежемесячными выплатами или плата за аренду), и эксплуатационные расходы (техническое обслуживание, ремонт, страхование, топливо, регистрации, удостоверения, проверки, плата за парковку и дорожные сборы). Эти суммы могут отличаться в зависимости от региона, и если Ваше транспортное средство принадлежит Вам полностью, будут применяться только эксплуатационные расходы.
Прочие необходимые расходы
Для многих типов расходов расчет проверки нуждаемости позволяет вычесть среднее значение фактических сумм, которые Вы тратите на себя и своих иждивенцев. Они могут включать:
- налоги: федеральные налоги, налоги штата и местные налоги, в том числе подоходный налог, социальное страхование при самостоятельной предпринимательский деятельности и программа государственного медицинского обслуживания «Медикэа» (Medicare). Сюда не входят налоги на недвижимость и налоги с продаж;
- работа: предметы, необходимые для вашей работы, такие как профсоюзные взносы, затраты на униформу и обязательные пенсионные взносы;
- выплаты по решению суда, такие как алименты на супруга или ребенка;
- страхование жизни;
- образование для работы или для ребенка с физическими или умственными особенностями;
- уход за ребенком;
- расходы на медицинское страхование, страхование на случай нетрудоспособности и медицинские сберегательные счета;
- постоянные вклады в домашнее хозяйство или в уход за членами семьи, которые являются пожилыми, хронически больными или инвалидами;
- защита от насилия в семье в соответствии с Законом о предотвращении насилия в семье и оказании услуг или другим применимым федеральным законом;
- размер благотворительных взносов не должен превышать 15 процентов от вашего общего ежемесячного дохода.
Дополнительные обоснованные и необходимые расходы
Следующие расходы могут быть заявлены, если Вы можете документально подтвердить, что они являются обоснованными и необходимыми:
- избыточные затраты на электроэнергию в доме;
- расходы на образование детей-иждивенцев в возрасте до 18 лет, не включая обучение в частной школе;
- дополнительные расходы на питание и одежду.
Платежи по долгам
Платежи по необеспеченным долгам, таким как счета за медицинские услуги, кредитные карты и кредиты до зарплаты, не квалифицируются как расходы для проверки нуждаемости. Однако могут быть вычтены следующие долги:
- платежи по обеспеченным требованиям, включая кредиты на покупку недвижимости, автомобилей и другого личного имущества;
- платежи по приоритетным требованиям, таким как подоходный налог, выплаты на содержание ребенка и алименты;
- административные расходы: при проверке нуждаемости вычитается сумма, которая оценивает Ваш прогнозируемый средний ежемесячный платеж согласно главе 13 вместе с комиссией, которую доверительный управляющий будет взимать за ведение дела согласно главе 13.
Соответствующие требованиям пенсионные вычеты
Только в случае проверки нуждаемости согласно главе 13 Вы можете вычесть добровольный взнос на пенсионный счет согласно Закона о пенсионном обеспечении работников (ERISA), такой как план 401(k), а также выплаты, которые Вы производите по кредитам, взятым с пенсионного счета.
Особые обстоятельства
Если Вы считаете, что сообщаете об особых обстоятельствах, оправдывающих дополнительные расходы, для которых нет обоснованной альтернативы, форма проверки нуждаемости дает возможность перечислить эти расходы. Но Вы должны предоставить объяснения и документацию, подтверждающую Ваше заявление.
Чтобы узнать больше о видах ситуаций, которые могут повлечь за собой особые обстоятельства, изучите раздел «Проверка нуждаемости — опровержение презумпции злоупотребления».