Как работает аккредитив (защита платежей)
Аккредитив — это предоставляемый банком документ, гарантирующий оплату. Есть несколько типов аккредитивов, и они могут обеспечить безопасность сделки при покупке и продаже товаров или услуг.
- Защита продавца: если покупатель не оплатит продавцу товары или услуги, банк, выпустивший аккредитив, должен будет произвести оплату продавцу при условии, что продавец выполнил все требования, указанные в аккредитиве. Это позволяет обеспечить безопасность сделки в случаях, когда покупатель и продавец находятся в разных странах.
- Защита покупателя: аккредитивы также могут защитить покупателей. Если вы платите кому-то за товар или услугу, но не получаете их, вы можете вернуть свой платеж с помощью резервного аккредитива. Такой платеж будет считаться штрафом для компании, которая не смогла выполнить свои обязательства, и аналогичен возмещению. Полученные деньги вы можете заплатить кому-то другому за предоставление необходимого продукта или услуги.
Если вы знакомы с услугами условного депонирования, то концепция аналогична: банки действуют в качестве «незаинтересованных» третьих сторон. Банк не встает ни на чью сторону, и банки выплачивают средства по аккредитиву только после выполнения определенных условий. Аккредитивы широко распространены в международной торговле, но их использование также целесообразно для внутренних сделок, таких как строительные проекты.
Ключевые моменты
- Аккредитив обеспечивает защиту продавцов (или покупателей).
- Банки открывают аккредитивы, когда какое-либо предприятие «подает заявление» на его открытие и у такого предприятия есть активы или кредит для его покрытия.
- Аккредитивы — это сложный финансовый инструмент, и при их использовании легко допустить дорогостоящую ошибку.
Пример
- Производитель получает заказ от нового клиента из-за границы. Производитель не имеет возможности узнать, сможет ли этот клиент оплатить товар (или будет ли он это делать) после производства и отгрузки продукции.
- Для того чтобы снизить риски, продавец использует договор, по которому покупатель должен произвести оплату аккредитивом сразу после отправки товара.
- Для осуществления сделки покупатель должен подать заявление на открытие аккредитива в банке в своей стране. Покупателю необходимо иметь денежные средства на хранении в этом банке или получить одобрение банка на предоставление ему кредита.
- Банк выплатит денежные средства продавцу только после того, как продавец докажет, что отгрузка товара произошла. Для этого продавец, как правило, должен предоставить документы, подтверждающие отгрузку товара (с указанием в них таких сведений, как точные даты, место назначения и характер груза). В некотором смысле покупатель также пользуется защитой по аккредитиву: покупатели могут предпочесть предоставить деньги банку с большим штатом юристов, а не отправлять деньги напрямую неизвестному продавцу.
- Если покупатель беспокоится о возможной недобросовестности продавца, существуют дополнительные возможности обезопасить сделку. Например, кто-то может осмотреть поставленный товар до того, как будет произведена оплата.
Совет: концепция аккредитива может быть сложной для понимания, поэтому самый простой способ разобраться — это изучить наглядный пошаговый пример.
Денежные средства по аккредитиву
Банк обещает заплатить от имени клиента, но откуда он возьмет деньги?
Банк открывает аккредитив только в том случае, если уверен, что покупатель сможет его покрыть. Некоторые покупатели должны заплатить банку авансом или разрешить банку заблокировать хранящиеся у них в этом банке средства. Другие могут использовать кредитную линию в банке, фактически получая ссуду в банке.
Продавцы должны быть уверены, что банк, открывший аккредитив, является надежным, и что банк произведет оплату в соответствии с договоренностью. Если у продавцов возникают какие-либо сомнения, они могут использовать «подтвержденный» аккредитив, что означает, что другой (предположительно более надежный) банк гарантирует платеж по аккредитиву.
Когда производится оплата?
Важно: бенефициар получает денежные средства только после выполнения определенных действий и требований, изложенных в аккредитиве.
В рамках международной торговли продавцу, возможно, придется доставить товар на верфь для выполнения требований аккредитива. Как только товар доставлен, продавец получает документацию, подтверждающую его доставку, и эти документы отправляются в банк. В некоторых случаях простая погрузка груза на борт судна является достаточным условием для проведения платежа, и банк должен выплатить денежные средства, даже если что-то случится с грузом. Даже если кран упадет на товар или корабль потонет, продавец в любом случае получит свои деньги.
Документы имеют значение: чтобы произвести платеж по аккредитиву, банкам достаточно просто изучить документы, подтверждающие, что продавец выполнил все необходимые условия аккредитива.
Банк не интересует качество товаров или другие параметры сделки, которые могут быть важны для покупателя и продавца. Это не обязательно означает, что продавцы могут отправить партию мусора: покупатели могут настаивать на акте досмотра груза в рамках сделки, который наделяет какое-либо лицо правом провести досмотр партии груза и убедиться, что с грузом все в порядке.
В рамках сделок на условиях «фактического исполнения» бенефициару (покупателю или лицу, которое владеет правом на получение платежа), возможно, придется доказать, что кто-то что-то не сделал. Например, администрация города может нанять подрядчика для осуществления строительного проекта. Если проект не будет завершен в срок (и в этой сделке используется резервный аккредитив), администрация города может доказать банку, что подрядчик не выполнил свои обязательства. В результате банк заплатит администрации города. Такой платеж компенсирует городу его убытки и облегчит наем альтернативного подрядчика для завершения работ.
Что может пойти не так?
Аккредитивы позволяют снизить риски при продолжении обычной коммерческой деятельности. Это важные и полезные инструменты, но они работают, только если вы правильно поняли все нюансы. Небольшая ошибка или незначительная задержка могут свести на нет все преимущества аккредитива.
Если вы используете аккредитив для получения платежа, убедитесь, что вы:
- прежде чем соглашаться на сделку, внимательно изучили все требования к аккредитиву;
- понимаете, что представляют собой все требуемые по аккредитиву документы; если вы не знаете, что представляет собой какой-то документ, спросите в банке;
- сможете получить все требуемые по аккредитиву документы;
- имеете представление о временных ограничениях, связанных с аккредитивом, и осознаете их приемлемость или неприемлемость для вас;
- знаете, как быстро ваши поставщики услуг (грузоотправители и т. д.) смогут подготовить для вас документы;
- сможете вовремя предоставить документы в банк;
- проверили все документы, требуемые для аккредитива, и точно сопоставили их с заявлением на открытие аккредитива. Даже типографические ошибки или обычные изменения могут привести к возникновению проблемы.
Международная торговля
Импортеры и экспортеры регулярно используют аккредитивы, чтобы защитить себя от возможных рисков. Ведение дел с зарубежным покупателем может быть рискованным, потому что вы не знаете, с кем имеете дело на самом деле.
Покупатель может быть честным и иметь благие намерения, но проблемы в бизнесе или политические волнения могут привести к задержке оплаты или заставить покупателя уйти из бизнеса.
Кроме того, трудно договариваться с партнерами, находящимися за тысячи миль, в разных часовых поясах и говорящими на разных языках. В аккредитиве подробно описаны все детали сделки, чтобы все участники сделки могли одинаково понять ее условия. Вместо того чтобы предполагать, что все будет работать определенным образом, все заранее соглашаются с установленной процедурой осуществления сделки.
Профессиональная терминология в области аккредитивов
Для того чтобы лучше понимать аккредитивы, полезно знать связанную с ними терминологию.
Приказодатель — сторона, поручающая открытие аккредитива. Это лицо или организация, которые обязуются произвести платеж в счет бенефициара. Приказодателем, как правило (но не всегда), является импортер или покупатель, который использует аккредитив для совершения покупки.
Бенефициар — сторона, получающая платеж. Как правило, это продавец или экспортер, попросивший, чтобы приказодатель открыл аккредитив (поскольку бенефициар желает снизить риски в рамках предстоящей сделки).
Банк-эмитент — банк, который создает или открывает аккредитив по поручению приказодателя. Как правило, это банк, с которым приказодатель уже сотрудничает (в стране регистрации приказодателя, в котором приказодатель имеет счет или ему открыта кредитная линия).
Негоциирующий банк — банк, работающий с бенефициаром. Этот банк, как правило, находится в стране регистрации бенефициара, и это может быть банк, в котором бенефициар уже является клиентом. Бенефициар предоставляет документы в негоциирующий банк, и такой банк выступает в качестве связующего звена между бенефициаром и другими вовлеченными банками.
Подтверждающий банк — банк, который «гарантирует» платеж бенефициару при условии выполнения требований аккредитива. Банк-эмитент уже гарантирует платеж, но бенефициар может предпочесть гарантию банка своей страны (к которому у него больше доверия). Это может быть тот же банк, что и негоциирующий банк.
Авизующий банк — банк, который получает текст аккредитива от банка-эмитента и уведомляет бенефициара об открытии в его пользу аккредитива. Этот банк также известен как уведомляющий банк и может быть тем же банком, что и негоциирующий банк и подтверждающий банк.
Посредник — компания, которая связывает покупателей и продавцов и иногда использует аккредитивы для того, чтобы обеспечить осуществление сделок. Посредники часто используют компенсационные аккредитивы (или переводные аккредитивы).
Экспедитор — компания, которая оказывает услуги в области международных перевозок. Экспедиторы часто предоставляют экспортерам документы, которые необходимо предоставить для получения оплаты.
Грузоотправитель — компания, которая перевозит товары из мест отправки в место назначения.
Советник по правовым вопросам — фирма, которая консультирует приказодателей и бенефициаров по вопросам использования аккредитивов. Очень важно получить помощь специалиста, имеющего знания в области такого рода сделок.
Примечание: в дополнение к приведенным выше терминам вы также можете услышать о различных видах аккредитивов, таких как резервные аккредитивы.
Как открыть аккредитив
Для того чтобы открыть аккредитив, свяжитесь со своим банком. Скорее всего, вам нужно будет связаться с отделом по международной торговле или коммерческим отделом. Не каждое финансовое учреждение предлагает услугу открытия аккредитива, но небольшие банки и кредитные союзы смогут направить вас в банк, который сможет удовлетворить ваши потребности.