Четыре дополнительных роли самозанятых
Самостоятельная занятость предлагает свободу действий и возможность осуществить ваши мечты, но наряду с этими привилегиями самозанятые наделяются и новыми обязанностями, которые могут упустить из виду даже люди с предпринимательским складом ума.
Когда вы станете самозанятым, вам придется играть роли наемного работника и работодателя. В отсутствие полноценного отдела кадров вы самостоятельно будете нести ответственность за уплату налогов, получение льгот и за ваше будущее.
Если вы хотите работать на себя в качестве фрилансера, независимого подрядчика или владельца бизнеса, в первую очередь следует рассмотреть четыре основных обязанности самозанятых.
1. Приобретение медицинской страховки
Хотя вы, возможно, захотите проигнорировать эти расходы, поскольку затраты, связанные с тем, чтобы быть собственным начальником, и без того высоки, вы не сможете обойтись без медицинского страхования, если вы работаете не по найму. Риски залезть в долги или даже обанкротиться из-за счетов за медицинские услуги слишком велики.
К счастью, есть несколько планов страхования, доступных в разных районах по всей стране, и вы, вероятно, сможете подобрать хотя бы один, который соответствует вашему бюджету. Вас может отпугивать необходимость изучить отличия между разными планами, но знание того, какие факторы следует учитывать при выборе плана страхования, поможет вам облегчить процесс принятия решения.
- Поставщик: если вы женаты (замужем) или вам исполнилось 65 лет, рассмотрите возможность регистрации в системе медицинского страхования у работодателя вашего супруга (супруги) или в программе Medicare соответственно. Если эти варианты вам недоступны, купите план через биржу медицинского страхования или «Маркетплэйс» (Marketplace), государственную службу, которая помогает подбирать план страхования у частного страховщика и регистрироваться в нем. Или купите план напрямую у частного страховщика.
- Тип плана: планы с высокой франшизой требуют, чтобы вы заплатили больше из своего кармана, прежде чем ваша страховка начнет покрывать ваши расходы от вашего имени. Такой план подойдем вам, если вы достаточно здоровы, потому что он предполагает более низкий ежемесячный страховой взнос, позволяющий вам вносить взносы в медицинский сберегательный счет, чтобы увеличить сумму ваших сбережений и при этом защитить вас в случае необходимости в неотложной медицинской помощи. Однако вы можете выбрать традиционный план с более низкой франшизой, если у вас есть заболевание, требующее частого посещения врача.
- Затраты: чтобы определить, доступен ли план для вас, учитывайте ежемесячные страховые взносы, а также расходы за свой счет, такие как франшизы, доплаты и совместное страхование. В 2020 г. Налоговым управлением США предусматривается условие, согласно которому план с высокой франшизой может иметь франшизу не менее 1400 долларов США и не более 6900 долларов США на человека.
2. Выделение средств на налоги
Налогообложение — это еще одна сфера, в которой вы предоставлены самим себе, когда становитесь самозанятым. Когда вы начнете самостоятельную деятельность, у вас не будет администратора по заработной плате, который автоматически вычитает федеральные подоходные налоги и налоги, причитающиеся согласно Федеральному закону о налогообложении в фонд социального страхования (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание) из вашей зарплаты.
Вместо этого вам нужно будет взять на себя эту роль в качестве самозанятого и ежемесячно откладывать часть своего дохода на подоходный налог и налог на самозанятость, которые являются эквивалентом налогов, причитающихся согласно Федеральному закону о налогообложении в фонд социального страхования, для самозанятых.
Этот процесс требует, чтобы вы точно вычислили, сколько вы должны уплатить налогов, используя Приложение SE формы 1040. Вы будете иметь ставку налога на самозанятость в размере 15,3 % (12,4 % для налогов на социальное обеспечение и 2,9 % для налогов в рамках программы Medicare) с 92,35 % вашего чистого дохода от самозанятости.
Как правило, вам придется платить эти ориентировочные налоги ежеквартально в Налоговое управление США (вовремя и в полном объеме), чтобы избежать штрафных санкций при подаче налоговой декларации. Воспользуйтесь этими советами, чтобы обеспечить своевременные платежи необходимых сумм налогов.
- Относитесь к налогам как к расходам: ежемесячно откладывайте деньги на покрытие налогов.
- Изучите другие виды налогов: включите государственные и местные налоги, если они применимы к вашей ситуации.
- Ведите учет: документируйте свои доходы и налоги на случай проверки.
- Получите помощь: подумайте о том, чтобы нанять бухгалтера в первый год уплаты налогов на самозанятость.
Примечание: самозанятые граждане платят налоги в размере 15,3 % на социальное обеспечение и медицинское обслуживание; традиционные работники платят только 7,65 % налогов, причитающихся согласно Федеральному закону о налогообложении в фонд социального страхования, поскольку работодатель оплачивает вторую половину.
3. Сбережения для выхода на пенсию
В качестве самозанятого гражданина вы не будете иметь пенсионные взносы, автоматически вычитаемые из вашей зарплаты и направляемые на счет 401(k).
Ваша обязанность как самозанятого лица — открыть пенсионный счет, а затем разработать план накопления сбережений для выхода на пенсию. Чем раньше вы начнете откладывать сбережения, тем лучше — у вас не будет дополнительной помощи в виде встречных взносов работодателя.
Для самозанятых есть специальные пенсионные счета, на которых можно сэкономить на налогах. Чтобы минимизировать налоговое бремя в годы, когда вы наиболее хорошо зарабатываете, воспользуйтесь преимуществами пенсионных счетов с отсрочкой уплаты налогов, которые не предусматривают уплату вами налогов до выхода на пенсию. К ним относятся планы, пополняемые до налогообложения, такие как индивидуальные планы 401(k) и традиционные Упрощенные ИПС, которые могут уменьшить вашу налогооблагаемую доходную базу при осуществлении взноса, а также воспользуйтесь счетами, которые вы пополняете долларами после уплаты налогов (например, ИПС Рота). У ИПС Рота есть дополнительное преимущество: снятие средств обычно не облагается налогом.
Вы также можете открыть налогооблагаемый брокерский счет, чтобы увеличить свой потенциал сбережений, но имейте в виду, что ваши инвестиции могут принести налогооблагаемые дивиденды, а при продаже — налогооблагаемую прибыль с капитала. Будет полезным поговорить с финансовым консультантом, чтобы узнать, что именно вы можете сделать, чтобы накопить достаточно средств для достижения своих пенсионных целей.
4. Составление бюджета с переменным доходом
Вам может стать труднее управлять своими деньгами, когда вы перейдете от фиксированной двухнедельной зарплаты к нерегулярному графику непредсказуемых платежей. Когда вы не уверены, сколько вы заработаете в этом месяце, становится еще важнее разумно расходовать свои деньги. Самый простой способ обеспечить финансовую безопасность при самозанятости — это взять на себя должностные функции бухгалтера и составить базовый бюджет.
Вы можете создать такой ежемесячный план расходов так же, как и бюджет с фиксированным доходом. Разница в том, что при перечислении своего дохода вы должны использовать доход за месяц с самым низким доходом в году в качестве базового дохода.
Помимо установления бюджета, вы можете предпринять дополнительные шаги, чтобы экономно расходовать свой переменный доход.
- Отдельные счета: откройте бизнес-счет, чтобы упростить процесс ведения бизнес-расходов отдельно от личных.
- Активно накапливайте сбережения: когда бизнес процветает, откладывайте как можно больше денег в сбережения, чтобы помочь себе пережить потенциальный спад в будущем.
- Сохраняйте место для маневра в расходах: организуйте свои финансы так, чтобы при необходимости вы могли сократить расходы на услуги. Например, избегайте заключения договоров, которые требуют уплату определенной суммы в связи с их расторжением.
- Отложите крупные покупки: если вы только начали работать на себя, возможно, было бы разумно отложить покупку нового дома или автомобиля, чтобы у вас не появилась необходимость внесения огромных платежей.
Если вы будете тщательно составлять бюджет и регулярно откладывать деньги, вы сможете пережить месяцы, когда ваш доход будет ниже обычного. По прошествии какого-то времени в бизнесе, вам, возможно, уже не потребуется быть столь консервативным в ежемесячных расходах.