Продажа акций будет иметь последствия для ваших налоговых обязательств. Если вы получили доход от прироста капитала в связи с тем, что ваша сделка с акциями или операции привели к получению прибыли, вы должны будете уплатить налог на прирост капитала. Если вы получили снижение стоимости капитала, вы можете использовать полученный убыток для уменьшения суммы своего дохода за год. Вы также можете перенести убыток на следующий налоговый год, чтобы компенсировать любой прирост капитала, который вы можете получить в следующем году.
Что такое прирост капитала?
Вычтите сумму, которую вы заплатили за акции, из суммы, за которую вы их продали. Разница и будет вашим приростом капитала.
Важно: прирост капитала распространяется не только на акции. Вы можете получить прирост капитала практически на любом активе, который вы продаете за большую цену, чем цена, которую вы за него заплатили. Однако во многих случаях вам не придется платить налог на прирост капитала с прибыли от продажи дома.
Краткосрочный и долгосрочный прирост капитала
Если вы владели акциями менее года до их продажи, это считается краткосрочным приростом капитала, и он будет облагаться налогом по той же ставке, что и ваш доход. Таким образом, краткосрочная ставка налога на прирост капитала соответствует вашей ставке подоходного налога для вашего класса налогообложения.
Если вы владели акциями более года, это считается долгосрочным приростом капитала, и с вас взимается налог по более низкой ставке, чем ваш доход. Начиная с 2018 налогового года, прирост капитала имеет свои собственные классы налогообложения. В 2020 году налогоплательщики, не состоящие в браке, платят 0 % на долгосрочный прирост капитала, если их налогооблагаемый доход ниже 40 000 долларов США, 15 % на долгосрочный прирост капитала, если их налогооблагаемый доход составляет от 40 000 до 441 450 долларов США, и 20 %, если их налогооблагаемый доход превышает 441 450 долларов США. Другие диапазоны ставок применяются для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации, и лиц, подающих декларации в качестве основного кормильца.
Примечание: если вы не продавали никаких акций в текущем налоговом году, вы не будете платить налог на прирост капитала, но вам все равно придется платить налог на дивидендный доход от принадлежащих вам акций.
Капитальный убыток
Если вы продали акции по цене, меньшей, чем вы заплатили за их покупку, вы имеете капитальный убыток. Вы можете использовать капитальные убытки, чтобы компенсировать прирост капитала. Сначала вам необходимо применить их к тому же виду прибыли. Итак, если у вас был краткосрочный капитальный убыток, вы должны сначала применить его к краткосрочному приросту капитала. Затем вы можете применить оставшийся убыток к долгосрочному приросту капитала.
Вы также можете требовать зачесть капитальный убыток в счет подлежащих уплате вами налогов и вычесть до 3000 долларов США из вашего обычного налогооблагаемого дохода за этот год. Любые неиспользованные убытки могут быть перенесены на будущие годы для компенсации прироста капитала в будущих периодах или использованы в качестве вычета в последующие периоды в размере до 3000 долларов США из вашего обычного дохода.
Иногда имеет смысл намеренно понести капитальные убытки, чтобы компенсировать большой прирост капитала в течение того же года. Эта стратегия известна как tax-loss harvesting (продажа ценных бумаг с убытком для компенсации налоговых обязательств на прирост капитала).
Совет: как правило, не рекомендуется компенсировать долгосрочную прибыль краткосрочными убытками, потому что такая прибыль облагается налогом по более низкой ставке. Скорее всего, вам будет лучше в такой ситуации использовать прибыль для компенсации дохода или перенести ее на будущие периоды.
Запрещенная фиктивная продажа акций
Налоговое управление не позволит вам купить те же или, во всех отношениях и с любой точки зрения, идентичные ценные бумаги за 30 дней до или через 30 дней после их продажи, чтобы получить убыток по налогу на капитал. Налоговое управление не позволит вам отнести этот убыток в счет ваших налоговых обязательств, поскольку рассматривает такую сделку как фиктивную продажу, которая была совершена только с целью снижения ваших налоговых обязательств.
Подготовка к уплате налоговых обязательств
Когда вы продаете акции с целью получения прибыли, необходимо отложить деньги, которые вам понадобятся для покрытия ваших налоговых обязательств. Имейте в виду, что ваш класс налогообложения может повыситься в связи с получением прибыли на фондовом рынке: прирост капитала включается в ваш скорректированный валовой доход для целей налогообложения.
Обращение за помощью к бухгалтеру
Если вас беспокоит ваша налоговая ситуация, и вы не уверены в размере ваших налоговых обязательств в этом налоговом периоде, вы можете подумать о найме бухгалтера. Бухгалтер поможет не только определить лучший способ снизить размер ваших налогов; он также поможет определить размер ваших ожидаемых налоговых обязательств, чтобы вы могли более эффективно планировать свои финансы.
Acatia не предоставляет налоговые, инвестиционные или финансовые услуги и консультации. Информация представляется без учета инвестиционных целей, допустимого риска или финансовых обстоятельств какого-либо конкретного инвестора и может не подходить для всех инвесторов. Прошлые показатели не определяют будущие результаты. Инвестирование сопряжено с риском, включая возможную потерю основной суммы.